Продажа ОС при УСН (15%)

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Фирма приобрела автомобиль на осовные средства в июле 2011 года за 590 т.р.Продала в сентябре 2013г.Фирма находится на УСНО(доходы минус Расходы)Как правильно все офомить и пересчитать налог.Разъясните пошагово.Какие камни преткновения могут возникнуть при проверке в будущем.

  
  
  Судя по всему, стоимость ОС была включена в налоговые расходы при УСН равными долями 30.09.11 и 31.12.11.
  Теперь эти расходы придется восстановить.
  1. убрать из расходов 2011 года стоимость автомобиля.
  2. включить в расходы 2011 года амортизацию, посчитанную по правилам главы 25 НК. Амортизация начинает начисляться с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию автомобиля. Скорее всего август-декабрь 2011.
  3. Пересчитать налог, подготовить уточненку за 2011
  4. Включить в расходы 2012 года амортизацию за январь-декабрь.
  5. Пересчитать налог, подготовить уточненку за 2012
  6. Включить в доходы сумму, полученную от реализации автомобиля в сентябре 2013
  7. Включить в 2013 года амортизацию за январь-сентябрь.
  8. Доплатить налог и пени за прошлый период
  9. Сдать уточненки за 2011 и 2012 годы
• Здравтвуйте,Nataly S!
  Вы все правильно поняли стоимость ос была включена в налоговые расходы 30.09.11и31.12.11.
  Спасибо Вам большое за помощь!💐
  Вижу много работы с этой продажей,пойду считать и делать уточненки.
  А если фирма продает это ОС автосалону в счет погашения покупки нового авто,то ставить в доходы какую сумму?
• Цитата: Здравтвуйте,Nataly S!Вы все правильно поняли стоимость ос была включена в налоговые расходы 30.09.11и31.12.11.Спасибо Вам большое за помощь!💐Вижу много работы с этой продажей,пойду считать и делать уточненки.А если фирма продает это ОС автосалону в счет погашения покупки нового авто,то ставить в доходы какую сумму?

  
  Конечно, ставить. Не важно, кому реализуется автомашина.
  На всякий случай напоминаю, что остаточная стоимость машины в расходы не попадает (в отличие от ОСНО).