Как учитывать корректировочный счет-фактуру у покупателя?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: ,поставщик выставил корректировочный счет-фактуру и  она у нас поподает в книгу продаж,а с 1апреля отменили обратную реализацию ,это верно или я что то не поняла

  Её не то, что бы отменили, просто ФНС рекомендует проводить все возвраты через корректировочные счет-фактуры.
  

  Цитата: 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.При исчислении суммы налога в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса налоговыми агентами, указанными в пунктах 2 и 3 статьи 161 настоящего Кодекса, составляются счета-фактуры в порядке, установленном пунктами 5 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса.При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.

  Если ваш счет-фактура попала в книгу продаж, то у вас произошло уменьшение объема поставляемого товара. Так? Если так, то все верно (п. 14 Приложения № 5 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
• Спасибо за ответ,Да уменьшился ,но получается опять обратная реализация или код ставить не 01 ? Как потом налоговой обьяснить,что это корректировка? НО в книгу покупок не поставить же красным это уменьшение .Вот и засомневались
• Цитата: Да уменьшился ,но получается опять обратная реализация или код ставить не 01 ?

  нет, КВО будет 18
  С 1 июля в книгах покупок, продаж и журнале учета счетов-фактур нужно будет указывать новые коды операций
  

  Цитата: Как потом налоговой обьяснить,что это корректировка?

  Мне не задают вопросов по поводу отражения корректировок. Если операции по НДС отражаются зеркально у покупателя и поставщика, то вопросов у ИФНС нет.
  Если вам всё таки вас попросят дать пояснения, так и напишите, что было уменьшение объема по ставки по соглашению сторон.
• спасибо